Українці, які отримують гроші з-за кордону через SWIFT, можуть зіткнутися із запитом банку надати пояснення та підтвердити походження коштів. Сам факт такого запиту не означає порушення з боку клієнта. Для банку міжнародний переказ є операцією, за якою потрібно встановити джерело та економічну суть надходження, повідомляє юрист Вадим Оксентюк.
Особливу увагу варто звернути на головну різницю: переказ грошей і дохід — не одне й те саме. Саме від призначення коштів залежить, чи потрібно їх декларувати та сплачувати податки.
Не вважаються доходом, зокрема, перекази від членів сім'ї першого та другого ступеня споріднення. До них належать батьки, чоловік або дружина, діти, рідні брати й сестри, бабусі, дідусі та онуки. Такі перекази не оподатковуються незалежно від суми та країни, з якої надійшли кошти.
Також доходом не є повернення власної позики або переказ грошей між власними рахунками. У таких випадках важливо мати можливість підтвердити походження коштів та характер операції.
Інша ситуація — коли людина отримує зарплату від іноземного роботодавця, оплату за фриланс, дивіденди від закордонної компанії або дохід від оренди нерухомості за кордоном. Такі надходження належать до іноземних доходів і підлягають декларуванню.
Для іноземного доходу застосовуються 18% ПДФО та 5% військового збору.
Водночас сплата податків в іншій державі не обов'язково означає, що українцю доведеться повторно сплачувати всю суму. Сплачений за кордоном податок може бути зарахований під час виконання відповідних умов. Для цього необхідна офіційна довідка іноземного податкового органу про суму сплаченого податку, оформлена відповідно до встановлених вимог.
Щоб без проблем пояснити банку походження коштів, варто заздалегідь зберігати підтверджувальні документи. Якщо це оплата за роботу чи послуги, знадобляться контракт або інвойс. Для переказу від родича може знадобитися документ, який підтверджує споріднення. Якщо йдеться про повернення позики, підтвердити це можна договором або розпискою.
Також корисно мати банківську виписку, де видно відправника, дату та суму операції, а також копію SWIFT-повідомлення.
Окрему увагу варто приділити регулярним надходженням. Один переказ від близького родича та десятки платежів від різних людей — для банку зовсім різні ситуації. Систематичні надходження на особистий рахунок можуть викликати питання щодо фактичного здійснення підприємницької діяльності.
Якщо людина регулярно отримує оплату за роботу, безпечніше належним чином оформити діяльність і використовувати відповідний рахунок, а не приймати систематичні платежі на особисту картку.
Не варто забувати і про податкові строки. Іноземні доходи декларуються щороку. За доходи, отримані у 2025 році, декларацію потрібно було подати до 1 травня 2026 року, а визначені податкові зобов'язання сплатити до 1 серпня.
Тому якщо декларацію за минулий рік не подали, відкладати питання далі не варто. Краще самостійно розібратися із ситуацією та виправити її, ніж чекати, поки податкові органи зацікавляться незадекларованими доходами.
Нагадаємо, нові обмеження на грошові перекази: ліміти переписали, але не для всіх
Раніше ми розповідали, що без комісії в будь-якому банкоматі: ПриватБанк назвав ліміти для пенсійних карток у серпні
Також, платіж відстежать на кожному етапі: Нацбанк зобов'яже банки інформувати про статус переказів
