Украинцы, получающие деньги из-за границы через SWIFT, могут столкнуться с запросом банка предоставить объяснения и подтвердить происхождение средств. Сам факт такого запроса не означает нарушения клиента. Для банка международный перевод представляет собой операцию, по которой нужно установить источник и экономическую суть поступления, сообщает юрист Вадим Оксентюк.
Особое внимание следует обратить на главную разницу: перевод денег и доход — не одно и то же. Именно от назначения средств зависит, нужно ли их декларировать и платить налоги.
Не считаются доходом, в частности, переводы членов семьи первой и второй степени родства. К ним относятся родители, муж или жена, дети, родные братья и сестры, бабушки, дедушки и внуки. Такие переводы не облагаются налогом независимо от суммы и страны, из которой поступили средства.
Также доходом не является возврат собственного займа или перевод денег между собственными счетами. В таких случаях важно иметь возможность подтвердить происхождение средств и характер операции.
Другая ситуация – когда человек получает зарплату от иностранного работодателя, оплату за фриланс, дивиденды от зарубежной компании или доход от аренды недвижимости за границей. Такие поступления относятся к иностранным доходам и подлежат декларированию.
Для иностранного дохода используются 18% НДФЛ и 5% военного сбора.
В то же время, уплата налогов в другом государстве не обязательно означает, что украинцу придется повторно платить всю сумму. Уплаченный за границей налог может быть зачислен при выполнении соответствующих условий. Для этого необходима официальная справка иностранного налогового органа о сумме уплаченного налога, оформленная в соответствии с установленными требованиями.
Чтобы без проблем объяснить банку происхождение средств, следует заранее хранить подтверждающие документы. Если это оплата за работу или услуги, потребуется контракт или инвойс. Для перевода от родственника может потребоваться документ, подтверждающий родство. Если речь идет о возврате ссуды, подтвердить это можно договором или распиской.
Также полезно иметь банковскую выписку, где видна отправитель, дата и сумма сделки, а также копия SWIFT-сообщения.
Отдельное внимание следует уделить регулярным поступлениям. Один перевод от близкого родственника и десятки платежей от разных людей — для банка совершенно разные ситуации. Систематические поступления на личный счет могут вызвать вопросы фактического осуществления предпринимательской деятельности.
Если человек регулярно получает оплату за работу, безопаснее должным образом оформить деятельность и использовать соответствующий счет, а не принимать систематические платежи на личную карту.
Не стоит забывать и о налоговых сроках. Иностранные доходы декларируются каждый год. За доходы, полученные в 2025 году, декларацию нужно подать до 1 мая 2026 года, а определенные налоговые обязательства уплатить до 1 августа.
Поэтому, если декларацию за прошлый год не подали, откладывать вопрос дальше не стоит. Лучше самостоятельно разобраться с ситуацией и исправить ее, чем ждать, пока налоговые органы заинтересуются незадекларированными доходами.
Напомним, новые ограничения на денежные переводы: лимиты переписали, но не для всех
Ранее мы рассказывали, что без комиссии в любом банкомате: ПриватБанк назвал лимиты для пенсионных карт в августе
Также платеж отследят на каждом этапе: Нацбанк обяжет банки информировать о статусе переводов
