Податкова перевірка не означає автоматичного доступу до банківських рахунків українців. Навіть якщо ДПС підозрює людину у прихованих доходах або незадекларованій діяльності, контролюючий орган повинен окремо довести у суді необхідність втручання у банківську таємницю. Про це нагадують юристи компанії Yankiv.

Фахівці пояснюють: на практиці податкова часто намагається отримати доступ до руху коштів, коли під час перевірки не вистачає документів або виникають підозри щодо реальних доходів платника. Йдеться не лише про наявність рахунків, а й про повні банківські виписки, контрагентів, призначення платежів та регулярність надходжень.

Карткові перекази. Фото з відкритих джерел
Карткові перекази. Фото з відкритих джерел

Втім, закон не дозволяє податківцям просто так переглядати фінансову історію людини. Юристи наголошують, що існує принципова різниця між податковою перевіркою та процедурою розкриття банківської таємниці.

Податкова перевірка є лише інструментом контролю за сплатою податків. У її межах ДПС може вимагати документи, пояснення, аналізувати декларації чи проводити перевірки. Але доступ до банківської інформації — це вже окрема процедура, яка регулюється не тільки Податковим кодексом, а й законами про банки та захист фінансової інформації.

Популярні новини зараз
Таємна змова трьох держав: Єрмолаєв пояснив, як Трамп, Сі та Путін ділять Україну в сепаратному трикутнику Частини пенсіонерів скасували надбавки до пенсій Не море і не санаторії: який відпочинок в Україні у 2026 найпопулярніший 1297 гривень доплати до пенсії: хто має на це право та як оформити
Показати ще

Саме тому податкова повинна довести суду, що без доступу до банківських даних перевірку неможливо провести іншими способами. Якщо ДПС не використала всі передбачені законом механізми — наприклад, не направила офіційні запити або не довела, що платник ухилявся від надання документів — суд може відмовити у доступі до банківської таємниці.

Платіжний термінал. Фото: скрін youtube
Платіжний термінал. Фото: скрін youtube

Окрему увагу суди звертають і на обсяг інформації, яку хоче отримати податкова. Якщо ДПС просить повні виписки за кілька років без чітких пояснень, навіщо це потрібно, такий запит можуть визнати надмірним. Судова практика виходить із того, що рішення про розкриття банківської таємниці не повинно ставати дозволом на тотальний контроль над усіма фінансами людини.

Нагадаємо, перекази родичам: чи можуть заблокувати картку

Раніше ми розповідали, що банки "закручують гайки": чим український фінмоніторинг відрізняється від європейського

Також, затримка переказів в "Ощадбанку": коли гроші прийдуть не одразу