Когда налоговая не сможет заглянуть в ваш кошелек

Налоговая проверка не означает автоматического доступа к банковским счетам украинцев. Даже если ГНС подозревает человека в скрытых доходах или незадекларированной деятельности, контролирующий орган должен отдельно доказать в суде необходимость вмешательства в банковскую тайну. Об этом напоминают юристы компании Yankiv.

Специалисты объясняют: на практике налоговая часто пытается получить доступ к движению средств, когда при проверке не хватает документов или возникают подозрения относительно реальных доходов плательщика. Речь идет не только о наличии счетов, но и о полных банковских выписках, контрагентах, назначении платежей и регулярности поступлений.

Впрочем, закон не разрешает налоговикам просто так пересматривать финансовую историю человека. Юристы отмечают, что существует принципиальная разница между налоговой проверкой и процедурой раскрытия банковской тайны.

Налоговая проверка является инструментом контроля за уплатой налогов. В пределах ГНС может требовать документы, объяснения, анализировать декларации или проводить проверки. Но доступ к банковской информации – это уже отдельная процедура, которая регулируется не только Налоговым кодексом, но и законами о банках и защите финансовой информации.

Именно поэтому налоговая должна доказать суду, что без доступа к банковским данным проверку невозможно провести другими способами. Если ГНС не использовала все предусмотренные законом механизмы, например, не направила официальные запросы или не доказала, что плательщик уклонялся от предоставления документов, суд может отказать в доступе к банковской тайне.

Особое внимание суды обращают и на объем информации, которую хочет получить налоговая. Если ГНС просит полные выписки через несколько лет без четких объяснений, зачем это нужно, такой запрос могут признать чрезмерным. Судебная практика исходит из того, что решение о раскрытии банковской тайны не должно становиться разрешением тотального контроля над всеми финансами человека.

Напомним, переводы родственникам: могут ли заблокировать карточку

Раньше мы рассказывали, что банки "закручивают гайки": чем украинский финмониторинг отличается от европейского

Также, задержка переводов в "Ощадбанке": когда деньги придут не сразу